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买健康险免个税叫好不叫座?激励力度还不够

本文来源于《财经》杂志 2017-08-22 14:02:33 我要评论(0
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健康险本质上是一场“赌局”:消费者与保险公司赌自己的健康。保险公司则不仅要赌投保者的健康,还要与政策和市场对赌。

文/本刊记者 孙爱民编辑/王小

要不是购买了商业健康保险,胡可蓝(化名)一家真就因病致贫了。九个月前,43岁的浙江宁波人胡可蓝,在体检中发现肝部有病变,当天便前往杭州检查,被确诊为肝癌。整个治疗过程,算上门诊与住院费用,超过53万元。这不是个小数目,但胡可蓝心里有底:她在2016年8月16日投保了一款健康保险。

像胡可蓝一样投资健康险的国人不多,国家扶贫办的调查数据显示,全国现有的7000多万贫困人口中,因病致贫占42%。

基本医保保障有限,因而,商业健康保险被寄予厚望。2017年7月1日,税优健康保险将在全国推开,以补充基本医保的保障空白。但业界与学界颇为担心,由于国民尚缺乏保险意识,健康险在市场上会“叫好不叫座”。

健康保险本质上是一场“赌局”:消费者投入保费,与保险公司赌自己的健康。在这场“赌局”中,消费者的健康能否多一层保障、市场的蛋糕能否做大且可口,取决于处在供给侧一端的保险公司:它们不仅要赌投保者的健康,还要与政策和市场对赌。

健康险做社保“解压阀”

胡可蓝这一病,除去基本医疗保险报销的13万余元,自付近40万元。2月20日,胡可蓝向投保公司提出理赔申请,两天后,拿到25万元的保险金,整体自付15万元。对这个支出,从事销售工作的胡可蓝可以接受。

为胡可蓝解除后顾之忧的商业健康险,大部分国人既熟悉又陌生。“推销电话一般说要送一份健康保险,可我已经有基本医保了,还需要其他的保险吗?”一位在央企工作的80后对《财经》记者说。

已经覆盖城乡的基本医疗保险体系是“低水平、广覆盖”,国人看病仍要付出不少的费用。卫生计生委公报显示,2014年,个人卫生支出占到卫生总费用的三分之一。

社保提供的保障水平不可能又大又全,“我国的社保综合费率,在全球处于中上水平,不太可能继续涨钱”。北京大学风险管理与保险学系副教授锁凌燕对《财经》记者分析,伴随着人口老龄化进程,医疗终端费用快速提升,社保资金可持续的压力会越来越大。

两个月前,67岁的山东人孔祥秀突发脑梗,住院治疗共花费7800元,经过新型农村合作医疗报销,自付3000多元,这对于务农的孔祥秀来说是一笔不小的费用。孔祥秀后来得知,住院期间同样得了脑梗的同屋病友,由于之前购买了一份健康保险,经两次报销,个人仅付不到500元。

孔祥秀对于商业健康险一无所知,更不知道正是这种保险,支付了美国人的大部分医疗费用。

美国的医疗保障体系中的支柱就是商业健康险,承担大部分医疗费用,其个人医疗支出仅占医疗总费用的11.1%。

国人对商业健康险有需求,可是普遍的消费观念尚未转变。“大部分人将健康保险混同于寿险、财险,为理财而购买。”上海长鸿健康信息咨询有限公司董事长李良军对《财经》记者说。

有鉴于此,2016年1月,中国开始施行税优健康保险试点,旨在唤醒健康保险市场。胡可蓝购买的保险,正是税优健康险。

其吸引人处在于,购买符合规定的商业健康险产品,不用缴纳这部分费用的个人所得税。胡可蓝的单位为她每月缴纳200元保费,按规定,单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,计入员工个人工资薪金,视同个人购买,计税时按限额予以扣除。

采用个税优惠的形式调动消费者的购买热情,这是欧美国家的常用做法。如美国《税收法》从法律层面明确了团体健康保险税优政策,企业为员工缴纳的保费可作为费用税前列支。这一法律的实施,使得美国享受健康险的比例提升了10个百分点以上。

7月1日起,将在全国推行的税优健康保险政策便是模仿了欧美这一策略,以激励的方式唤起人们的健康保险意识。推行之前,它已在全国31个城市试点一年有余。

激励力度还不够

商业健康险分为医疗险、重大疾病险、护理险、失能收入保险。税优健康险作为优惠产品,消费者买这些健康险时,按新政策都可以得到优惠。

然而,在试点中,税优健康保险并未触发人们大范围的购买热潮。保监会公布的数据显示,截至4月底,税收优惠健康保险共销售不足7万单,实收保费1.26亿元。

“这份成绩单,甚至不如一家大型保险公司分公司一天的保费收入。”一名在健康险行业工作20多年的行业内人士告诉《财经》记者。

税优健康险缘何不受待见?中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文撰文称,中国个税实行的是分项所得税制,对工薪税纳税人而言,税优的实施只能由单位代扣代缴;投保人离不开单位,社会上单独购买时“退税”又很麻烦,税优健康险难以普及。

“消费者讲究的是消费体验。看到政策消息后,有的消费者想买,却不知道怎么买、怎么减税,想要享受这个政策优惠,不知道从何问起。”锁凌燕分析,现在试点的税优健康险需要依托个人工作的公司来做,“工作单位看不到实在的好处,懒得向员工做解释,要做的话还得代个人报税,索性就不做了”。

除了购买、退税不方便,税优健康险的“税优”能力有限。按照现行试点的政策,最高每年仅有2400元的免税额。3500元的个税起征点,再加上200元的免税额,等于起征点提高到了3700元,对于6000多元收入的群体来讲,扣除五险一金之后,就所剩无几了;即使是月入1万元的纳税人,每月才节省40元的个税,价值一杯咖啡而已。

每月最高200元的减免额度,刺激力度显然有点弱。南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任朱铭来接受《财经》记者采访时说,如果将年免税额度调整为4800元到5000元,对于刺激消费是相对合理的区间。

2015年,朱铭来参与了税优健康险试点政策的制定过程。

该政策出台前,中国保险行业协会提交的方案中,将个税减免额度设定在4800元到5000元。“我们参考了韩国、法国等国家的通行做法,将减免额度定在城市平均工资的10%左右。”朱铭来称,2015年国内非私营单位的平均工资为5万元左右。

然而,考虑到个税减免带来的国家财政在个税方面的隐性损失,最终财政部、国家税务总局、保监会联合发布试点通知时,将减免额度“对半砍”。“财政部要避免税优政策对国家的税收产生大的冲击。”朱铭来说。

保险公司要改变

复杂的减税政策,让消费者眼花缭乱。作为试点政策的直接承接者,保险公司也有苦衷。

大部分保险公司对于税优健康险的期待很高,本想着可以通过政策启发更大的健康险市场,可是政策对产品控制得较死,一家保险公司的健康险负责人告诉《财经》记者,“高达85%以上甚至90%的赔付率,很多企业都做不起,对于保险公司来说,税优健康保险业务肯定会亏。”

为体现政策“优惠”,税优健康险在产品设计形态、购买者身体条件方面,要求保险公司放松。其中仅要求可以带病投保、且保证续保一项,便使保险公司的风险大幅增加。

截至3月31日,共有五批、26家保险公司获得了税优健康险的展业资格。锁凌燕称,在税优健康险苛刻的政策要求下,很多保险公司水平达不到,特别是小公司,“市场反应并不强烈,公司的积极性难以调动起来,自然就不卖”。

基本医保不能报销的部分,是商业健康险的存在空间。让这一空间活跃起来,消费者好“伺候”一些,需要有足够多性价比高、体验好的产品。“消费者最看重性价比,不管哪一家公司的品牌多大、资本金多大,也不是政府试点或者强推就一定购买。”上述健康险业内人士说,“在供给端,如果不在产品设计端放松对公司的苛刻要求,效果就不会很大。”

虽已发展30多年,大部分专业健康保险公司还是按照寿险、财险的经营理念和方法,经营更加复杂的健康险。

在精算方法、产品定价的基础、风险控制的理念、销售培训等方面,健康险与寿险、财险是完全不一样的产品。“很多健康险公司的负责人,以前是从事财险、寿险业务的,对健康险的研究不够精细,依旧沿用寿险、财险的产品设计与营销思路。”该健康险业内人士称,在产品设计阶段,很多保险公司的健康险产品要由寿险的精算师签字,寿险的精算师缺乏对健康险的基础数据、产品设计经验,常常对产品形态进行修改,导致很多健康险在进入市场前就已经走样。

很多健康险公司在销售端的激励机制,也埋下了亏损的根。锁凌燕说,在健康险的团体客户面前,一般企业都有很强的谈判能力,保险公司很难在承办环节赚钱;销售端的业务人员为冲业绩,往往对客户的质量睁一只眼闭一只眼。

曾经担任泰康人寿健康保险部总经理一职的李良军则认为,“健康险业务做不好,不应该去抱怨国家政策,而应该自我检讨:我们在专业化经营方面做了什么。”

一些保险公司开始改变策略,面向消费者设计个性化的产品。有公司推出针对已患病的糖尿病病人保险,投保后可以享有后期发生糖尿病并发症时的保险补偿;有公司推出“女性关爱保险”,最低一款70元,全面涵盖女性特有癌症保障,一次性赔付,先赔款后治疗,同时赠送七项女性关爱服务,含陪同就医、重大疾病咨询、住院绿色通道等。

不过,目前整体的问题是,商业健康保险个人所得税试点政策未在市场引起强烈反响,便在全国推行,是否会有不良效果?受访专家与行业内人士均表示,强行推广不会直接产生什么危害,可若想要充分调动供需双方的参与热情,效果或许不大。

“下一步的政策要透明,促进医疗资源的整合,支持商业保险公司参与医院、医疗机构的建设。”阳光保险副总裁龚贻生在一次会议中如此建议。

【作者:孙爱民】 (编辑:林辰)

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